一 红军主力改编为国民革命军第八路军

    1937年2月开始，中共中央派代表同国民党就红军改编的编制人数和保持独立自主与设立总指挥部进行了多次的谈判，直到8月22日，国民党方面才正式宣布红军主力改编为国民革命军第八路军(9月11日改称第十八集团军)，并同意设总指挥部，下辖三个师，每师辖两个旅，每旅辖两团，每师的定员为15000人。
    根据双方达成的协议，8月25日，中共中央军事委员会发布红军主力改编为国民革命军第八路军的命令，任命朱德为八路军总指挥(9月11日改称总司令)，彭德怀为副总指挥(9月11日改称副总司令)，叶剑英为参谋长，左权为副参谋长，任弼时为政治部主任，邓小平为政治部副主任，下辖一一五师、一二○师、一二九师。
    一一五师由红一方面军第一军团、第十五军团和陕南第七十四师等部改编而成，师长林彪，副师长聂荣臻，参谋长周昆，政训处主任罗荣桓，副主任肖华，下辖两旅、一个独立团、四个直属营、一个教导队，共15500人。三四三旅由红一军团的一、二、四师改编，旅长陈光，副旅长周建屏，辖六八五团(团长杨得志)，六八六团(团长李天佑)；三四四旅由红十五军团七十三、七十五、七十八师改编，旅长徐海东，副旅长黄克诚，辖六八七团(团长张绍东)、六八八团(团长陈锦秀)；直属独立团(团长杨成武)、骑兵营、辎重营、炮兵营等由红七十四师改编。1937年10月，第十八集团军总司令部(简称集总)根据中共中央的决定恢复曾因国民党的要求而取消的政治委员制度，宣布聂荣臻为一一五师政治委员。
    一二○师由红二方面军、陕北红二十七军、二十八军、独立第一师、第二师改编而成，师长贺龙，副师长肖克，参谋长周士弟，政训处主任关向应，副主任甘泗淇，下辖两旅、一个教导团和五个直属营，约14000人。三五八旅由红二军团和红二十八军改编，旅长张宗逊，副旅长李井泉，辖七一五团(团长王尚荣)、七一六团(团长宋时轮)；三五九旅由红六军团和红三十二军改编，旅长陈伯钧，副旅长王震，辖七一七团(团长刘转连)、七一八团(团长文年生)；教导团(团长彭绍辉)、炮兵营、辎重营、特务营、工兵营、骑兵营等分别由红军总部特务团、红二十七军军部警卫营、独立一师、陕北独立团、独立二师和骑兵第一团改编。1937年10月，集总根据中共中央的决定，宣布由关向应任一二○师政治委员。
    一二九师由红四方面军的红四军、红三十一军和陕北红二十九军、红三十军、独立一、二、三、四团及红十五军团骑兵团改编而成，师长刘伯承，副师长徐向前，参谋长倪志亮，政训处主任张浩，副主任宋任穷，下辖两旅、一个教导团和五个营，约13000多人。三八五旅由红四军第十、第十二师改编，旅长王宏坤，副旅长王维舟，辖七六九团(团长陈锡联)、七七○团(团长张才千)；三八六旅由红三十一军的第九十一、第九十三师改编，旅长陈赓，副旅长陈再道，辖七七一团(团长徐深吉)、七七二团(团长叶成焕)；教导团(团长张贤约)、特务营、工兵营、炮兵营、辎重营、骑兵营等分别由编余干部、西路军归队干部、红二十九军、陕甘宁之一、二、四团、红三十军、陕甘宁第三团一部和关中警卫营、红十五军团骑兵团等改编。1937年10月，集总根据中共中央的决定，宣布张浩为一二九师政治委员。
    红军在改编过程中，坚持了共产党的绝对领导和独立自主原则，保持了红军的光荣传统和人民军队的本色，并通过改编对广大的指战员进行了一次普遍深入的政治形势教育和统一战线政策的教育，顺利地实现了由国内革命战争向抗日民族解放战争的转变。
    红军改编以后，先后由陕西省的三原、富平地区出发，东渡黄河，兼程北上，开赴晋察冀绥四省交界的恒山地区的抗日前线，直接对日作战，并在敌后开辟抗日根据地。因此，八路军在到前线同日本帝国主义作战以后，立即成为抗日的主要力量之一，但它不再成为保卫陕甘宁根据地的支柱。